Wie wird man Freiberufler in Portugal?

Haben Sie schon einmal darüber nachgedacht, sich als Freiberufler selbstständig zu machen? Wenn Sie das gerade planen, helfen wir Ihnen gern weiter und erklären Ihnen die Besonderheiten der freiberuflichen Tätigkeit in Portugal.

Steuersystem für Selbstständige in Portugal

Die Statistiken besagen, dass etwa 17 % der Portugiesen zur Kategorie Freiberufler oder Selbstständige gehören. Übrigens ist diese Zahl relevanter, wenn wir sie mit dem Durchschnitt in der EU vergleichen.

Sie werden eine Körperschafts- oder Einkommensteuer zahlen, aber das hängt von der Art des Unternehmens ab, das Sie gründen werden. Was die Buchhaltungsmethoden angeht, können Freiberufler sich auch an einige davon halten. Sehen wir sie uns kurz an.

Die erste Option, für die Sie sich entscheiden können, ist die direkte Buchhaltung. In diesem Fall müssen Sie Jahresabschlüsse erstellen und einreichen und Steuern zu den Standardsätzen zahlen. Und Sie müssen eine Person engagieren, die dafür verantwortlich ist.

Eine weitere Möglichkeit ist ein vereinfachtes Regime. Hier zahlen Sie Einkommensteuer zu den Standardsätzen auf 75 % Ihres Einkommens und reichen für die übrigen 25 % Ausgabenbelege ein.

Außerdem gibt es eine Sonderregelung für nicht gewöhnlich Ansässige (NHR) mit einem Pauschalsatz von 20 %.

Einkommensteuer für Selbstständige in Portugal

Nun möchten wir die Besteuerung von selbstständigen Freiberuflern und Einzelunternehmern erläutern. Diese Gruppe von Menschen (einschließlich derjenigen, die nicht eingetragene Unternehmen besitzen) zahlt Einkommensteuer (alles, was sie verdienen, gilt als persönliches Einkommen).

Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit, das durch die Ausübung eines bestimmten Berufs oder Geschäfts erzielt wird, gilt als Einkommen der Kategorie B.

Wenn ein Einzelunternehmer sich entscheidet, eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung zu gründen, sollte er sich dessen bewusst sein: Die Vermögenswerte, die nicht im persönlichen Einkommen enthalten sind, unterliegen der Körperschaftssteuer.

Übrigens, in Portugal gilt: Je mehr Sie verdienen, desto mehr Steuern müssen Sie zahlen. Nichtansässige werden mit einem Pauschalsteuersatz von 25 % konfrontiert.

Steuerliche Registrierung für Selbstständige in Portugal

Sie können nicht einfach ein Unternehmen in Portugal gründen. Wie in anderen Ländern sind dafür bestimmte Schritte nötig. Sie müssen das Registrierungsverfahren durchlaufen, um mit der Arbeit beginnen zu können.

Die Gründung eines Unternehmens in bestimmten Bereichen erfordert Portugiesischkenntnisse. Daher müssen Sie möglicherweise eine Prüfung ablegen.

Selbstständige müssen sich beim Finanzamt registrieren lassen. Ein wichtiger Schritt in diesem Fall ist die Einreichung einer Anmeldebescheinigung für die selbstständige Tätigkeit. All das können Sie entweder online oder vor Ort erledigen.

Steuerabzüge und -gutschriften für Selbstständige in Portugal

Stellen wir uns vor, Sie sind an der Berechnung des zu versteuernden Einkommens beteiligt. In diesem Fall können Sie einen Teil der Geschäftskosten absetzen. Dazu zählen etwa Produktkosten, Mietzahlungen usw.

Beachten Sie, dass Ausgaben für die Bewirtung von Kunden und Reisen nur abgezogen werden können, wenn sie weniger als 10 % Ihres gesamten Einkommens ausmachen. Für diejenigen, die von zu Hause aus arbeiten, können diese Ausgaben die Obergrenze von 25 % erreichen und das absolute Maximum darstellen.

Wie Selbstständige in Portugal ihre Steuererklärung einreichen

Das Erste, was man beachten sollte, ist Folgendes: Das Steuerjahr in Portugal läuft vom 1. Januar bis zum 31. Dezember. Wenn wir über das Ausfüllen der Steuererklärungen sprechen, funktioniert das so: Wenn Sie das für das Jahr 2021 machen wollen, muss der Prozess zwischen dem 1. April und dem 30. Juni abgeschlossen sein.

Selbstständige können die Steuer in drei Raten zahlen: im Juli, September und Dezember.

Die Steuererklärung wird online eingereicht. Die zu leistenden Zahlungen richten sich nach der Steuerveranlagung des Vorjahres.

Mehrwertsteuer in Portugal für Selbstständige

Die Mehrwertsteuer muss von denen gezahlt werden, deren Umsatz aus steuerpflichtigen Dienstleistungen und Ähnlichem 10.000 Euro übersteigt. Diese Mehrwertsteuersätze gelten in Portugal:

• Ein reduzierter Satz von 6 % bei den wichtigsten Gütern wie Büchern, Zeitungen, bestimmten Lebensmitteln (Obst, Gemüse, Fleisch, Getreide), Unterkunft, Medikamenten, Transport;
• Mittlerer Satz – 13 % für Lebensmittel und Getränke;
• Der allgemeine Satz beträgt 23 % für steuerpflichtige Dienstleistungen und Güter.

Falls sich herausstellt, dass Ihr Unternehmen mehrwertsteuerpflichtig ist, müssen Sie eine Mehrwertsteuernummer oder eine NIF beantragen.

Die Mehrwertsteuer muss vierteljährlich oder monatlich an die portugiesische Steuerbehörde gezahlt werden (die Entscheidung liegt bei Ihnen), und zwar eine Woche nach Ablauf der Meldefristen.

Sozialversicherung für Selbstständige in Portugal

Denken Sie daran, dass alle Selbstständigen die Sozialversicherungsbeiträge selbst leisten müssen. Das liegt also ganz in ihrer Verantwortung (wenn Sie einen Arbeitgeber haben, übernimmt er das für Sie).

Die meisten portugiesischen Selbstständigen zahlen die Beiträge, von denen wir sprechen, über die portugiesische Sozialversicherung. Der allgemeine Satz beträgt 21,4 %, aber die Summe, die Ihnen persönlich berechnet wird, ist variabel. Sie sollten die Zahlungen zwischen dem 1. und 20. jedes Monats erledigen.

Sobald Sie diese Beiträge geleistet haben, können Sie mit angemessener Unterstützung in den folgenden Lebenssituationen rechnen:

• Krankheit;
• Elternschaft;
• Arbeitslosigkeit;
• Behinderung.

Die Unterstützung zeigt sich in dem Geld, das Sie bald erhalten werden. Außerdem können Sie in Portugal auch mit einer Rente rechnen. Das ist ein sehr wichtiger Aspekt für alle, die darüber nachdenken, wie man sich als Freiberufler in Portugal registrieren kann.

Nach 12 Monaten zahlen Sie entsprechend dem zu versteuernden Einkommen des Vorjahres.

Steuerbußgelder für Selbstständige in Portugal

Es ist wichtig zu beachten, dass Sie für verspätete oder unvollständige Steuererklärungen mit einer Geldstrafe belegt werden. Die Geldsumme, mit der Sie belegt werden, variiert, liegt aber meist zwischen 200 und 2.500 Euro.

Bei einer verspätet eingereichten Körperschaftsteuererklärung werden die Zinsen mit 4 % auf die fällige Steuer (ein Tagessteuersatz) erhoben. Die Geldstrafe fällt höher aus, wenn Sie die Abgabe vorsätzlich verzögern (Beträge wie 165.000 Euro können möglich sein). Im Falle von Fahrlässigkeit wird der Betrag niedriger sein.

Das Unternehmen, das Sie besitzen, kann mit Bußgeldern zwischen 30 % und 100 % der fälligen Steuern rechnen, falls Sie die Steuern zu spät zahlen.

Deshalb sollten Sie versuchen, die Steuern pünktlich zu erledigen. Verschieben Sie keine damit verbundenen Aktivitäten, denn sonst drohen Ihnen die hier aufgeführten Bußgelder. Und wir wetten, dass das überhaupt nicht angenehm wird.

Vereinigungen für Unternehmer in Portugal

Es hilft sehr, sich mit Menschen zu vernetzen, die dasselbe tun wie Sie. So können Sie einige der besten Verbände für Geschäftsleute kennenlernen:

• Startup Portugal. Hier können Sie nützliche Ratschläge und hilfreiche Informationen erhalten;
• EO Portugal. Dies ist ein portugiesischer Teil der riesigen globalen Gemeinschaft für Geschäftsinhaber;
• Portugiesischer Verband der Unternehmerinnen. Eine ziemlich coole Organisation für Geschäftsfrauen.

Wie findet man einen Buchhalter oder Finanzberater in Portugal?

Es gibt mehrere Möglichkeiten, dies zu tun. Eine der effektivsten ist jedoch diese: Sie sollten sich einfach an das internationale Verzeichnis des Institute of Chartered Accountants in England and Wales halten. Der Buchhalter spricht Englisch, was sich als sehr praktisch erweist.

Ein guter Buchhalter wird bereit sein, Ihnen zunächst eine Beratung zu geben, in der er Ihnen die Besonderheiten der Unternehmensgründung in Portugal erklärt. Außerdem erhalten Sie eine gründliche Risikoanalyse in Bezug auf Ihre spezielle Situation und sind sich Ihrer zukünftigen Entscheidungen sicher.

Haben Sie keine Scheu, die Buchhalter unabhängig arbeiten zu lassen. Sie können Ihnen auch qualitativ hochwertige Dienstleistungen bieten! Vergessen Sie aber nicht, zuerst die Bewertungen über einen Experten zu lesen.

Wie man Freiberufler in Portugal mit E-Residence wird

Das freiberufliche Visum Portugals und andere Aspekte sind die Themen, die diejenigen interessieren, die sich den besten portugiesischen Freiberuflern anschließen möchten. Das wird Wirklichkeit, wenn Sie sich für eine Zusammenarbeit mit E-Residence entscheiden.

Das Erste, was Sie beachten müssen, ist Folgendes: Wenn Sie sich für E-Residence entscheiden, können Sie darauf zählen, möglichst qualitativ hochwertige Dienstleistungen zu erhalten. Alles wird schnell und effektiv erledigt. Das bedeutet, dass Sie Freiberufler werden und bald nach Beginn der Zusammenarbeit Steuern zahlen können.

Ein weiterer Vorteil: Als Freiberufler haben Sie anschließend auch die Möglichkeit, eine Aufenthaltserlaubnis zu beantragen.

So läuft es ab, wenn Sie mit E-Residence zu tun haben: Sie müssen nur alle notwendigen Informationen und Dokumente bereitstellen und auf das Ergebnis des Antrags warten. Außerdem müssen Sie eine Gebühr für die Unterstützung zahlen. Sehen Sie sich die Liste der benötigten Angaben an:

• Ein portugiesisches Bankkonto (es ist kein großes Problem, wenn man es nicht hat; es dauert nicht lange, es zu öffnen);
• Daten darüber, welche Dienstleistungen Sie als Freiberufler bewerben möchten;
• NIF. Dies ist eine Steuernummer in Portugal. Machen Sie sich keine Sorgen, falls Sie noch keine haben – das lässt sich ziemlich schnell und problemlos erledigen;
• Datum, an dem Sie mit der Arbeit beginnen möchten;
• Die Summe, die Sie bis zum Ende des Geschäftsjahres verdienen möchten (ungefährer Betrag).

Wie Sie sehen, müssen Sie uns nicht viel zusenden. Der Ablauf wird so reibungslos wie möglich sein!

Wir wünschen Ihnen viel Glück und hoffen, dass Sie als Freiberufler sehr bald so viel verdienen können, wie Sie möchten!